所有分类文章：金杜云

• 债权人：某A股上市公司
• 债务人：内蒙古某化学原料和化学制品公司，国有参股民营控股企业
• 工作成果：

1、债权人于2018年11月7日委托我公司催收该欠款，委托金额为1365712.06元，该笔欠款为设备采购合同的质保金。

2、经我公司催收后，债权债务双方再一次对账后，确认质保金欠款金额为1260481元，就质保金欠款支付事宜双方达成了书面《备忘录》。

3、债务人于2018年11月30日支付了第一期款项356023.2元，于2019年2月26日支付第二期欠款100000元,于2019年4月29日支付第三期欠款188000元,于2019年6月28日支付最后一期欠款616457.8元。

4、该笔债务共计用时 7个半月，分4次全部收回。债权人出具的回款证明见结尾处。

第一章、债务情况概述

债权人是某A股上市公司。债务人是内蒙古某化学原料和化学制品公司，为非国有控股企业，成立于2010年，主要从事酚醛树脂、甲醇的生产、销售；煤焦油、含尘焦油的加工、销售；精制煤焦油的销售；粗酚的加工、销售；苯酚、二甲酚、间甲酚、对甲酚、邻甲酚等有机化工产品的销售；道路危险化学品运输；兼营：其他服务业。

一、债务形成原因和过程：

1、2013年，债权债务双方签订设备采购合同，合同标的金额约2000万元。

2、2018年4月，债权债务双方就长期拖欠的质保金如何支付，达成了书面补充协议。为尽快回收尾款，债权人同意折让10%质保金，但是债务人必须在2018年8月31日前付清，否则折让条款失效。

3、遗憾的是，补充协议签订后，债务人仅履行了小部分付款义务，即以资金紧张需首先保障完成2018年度大修任务为由，未能继续按补充协议约定支付剩余质保金。

二、债权人陈述的部分其他事项：

2013年，债务人因粗酚项目，向债权人采购间歇单元调节阀，合同标的金额约2000万元。采购合同履行期间，债务人就曾多次因资金紧张为由拖欠债权人货款。其中质保金拖欠时间最长。

2018年4月，双方就质保金如何支付达成《补充协议》，为尽快回收款项，债权人还同意限期折让10%，但是债务人仍未能按约定履行付款义务。

经债权人多次催款，债务人均以经营困难、资金紧张、设备检修等各种理由拒绝支付欠款，。债权人也曾考虑以诉讼方式回收欠款，但考虑到耗时长、自身信用信息会增加诉讼记录、有可能执行困难等不利因素的存在，最终未予以实施。

三、2018年11月7日，债权人正式委托我们催收该笔欠款。

第二章、债权证据的整理及对债务人的调查研判

一、债权证据

该案件债权证据充分。

二、对债务人的调查研判：

1、通过调查发现债务人是一家民营控股国有参股的混合所有制企业；

2、债务人诉讼信息量适中，有少量被列入失信被执行人信息，并且被执行标的金额较小，表明债务人可能出现运营资金不足的情况；

获知上述信息后，我们研判认为：债务人存在一定的偿债风险。需及时向债务人及其关联方进行施压，方能尽早回款。

第三章、制定催款原则及实施催款

一、对债务人进行充分调查并作出研判后，我们制定的催款原则为：

1、告诫在先，言出必行

明确告知债务人，其若在我们要求的合理期限内不还款也不提出任何异议的，我们将向其利害关系人，依法传播其恶意失信记录。

2、高效工作，促使债务人上级关联公司积极督促债务人履行付款义务

鉴于债务人为民营控股国有参股混合所有制企业，债务人上级关联公司对其管理人员、管理制度等具有决定性作用。因此，应积极搜集债务人上级关联公司的相关信息，择机要求其督促债务人履行付款义务。

二、催款工作实施（因涉及商业机密，简述）

1、确定催款原则后，我们严格依照《ICE8000®信用商账催收规则》，对债务人实施催款。

2、由于前期所做的大量有效的调查工作，并且在我们的不断施压下，在我们接受委托后，债务人开始积极与债权人进行联系，双方再次对账，确认质保金欠付金额为1260481元。债权人统计的欠款金额除质保金外，还包含了运维款。

3、对账后，双方就质保金如何支付签订了《备忘录》。现债务人已按《备忘录》约定履行了付款义务。运维款部分欠款，现债务人正在积极处理。

第四章、欠款支付

1、该欠款分4次支付，用时7个半月。债务人于2018年11月30日支付了第一期款项356023.2元，于2019年2月26日支付第二期欠款100000元，于2019年4月29日支付第三期欠款188000元，于2019年6月28日支付最后一期欠款616457.8元。

• 债权人：某国有上市公司
• 债务人：某矿业公司
• 工作成果：债权人于 2017年11月28日委托我公司催收该笔欠款。委托催款金额1870602元。 经我公司催收后，债务人与债权人积极进行了账务核对，双方最终确认实际欠款金额为1834602元。在我们的督促下，债务人于2018年1月31日向债权人全额付清欠款。该笔欠款催收用时63天。

债权人出具的结案证明见结尾处。

第一章、欠款情况概述

债权人是某国有上市公司，该笔欠款是其打包委托我公司催收的其中一笔。债务人是某矿业公司，成立于2010年，主要从事电石、烧碱、液氯、盐酸、PVC树脂生产、销售。

一、债务形成原因和过程：

2013年至2015年期间，债务人向债权人购买相关设备，债务人与债权人共签署了21份合同，合同金额总计 5857480元。

据债权人统计，截止委托我公司催收时止，债务人尚欠其货款金额为1870602元。

二、2017年11月28日，债权人正式委托我们催收该笔欠款。

第二章、债权证据的整理及对债务人的调查研判

一、对债权证据资料的收集整理：

1、债权人持有合同及已开发票存根；

2、债权人未提供双方盖章的对账函；

二、债务人的拒付款理由：

债务人以资金紧张为由拖延付款。

三、债权人提供的参考信息：

1、债务人生产经营情况情况正常;

2、目前债务人的付款由其（注：债务人法人代表***每月仅有10万元款项的支付权利）向总部提计划，最终由债务人母公司统一审批付款。2017年整年累计付款仅30万;

3、债务人具备支付能力，属有钱不付，老赖。

四、对债务人的调查研判：

1、债务人成立于2010年，属法人独资有限责任公司。债务人股东为某化工公司，其法人代表兼任某上市公司高管职务。

2、债务人被诉记录较多（7条），且其还有数条法院公告送达记录。债务人的关联单位存在多条被诉及被执行记录。

3、债务人有三条动产抵押登记信息，抵押贷款金额较大。

获知上述信息后，我们研判认为：债务人具有还款能力；债务人付款与否的决定权在其母公司负责人手中，需对该人员施加压力，方能促成早日回款；债务人的利害关系人较多，关联关系错综复杂，续详尽梳理。

第三章、制定催款原则及实施催款

一、对债务人进行充分调查并作出研判后，我们制定的催款原则为：

1、告诫在先，言出必行

明确告知债务人，其若在我们要求的合理期限内不还款也不提出任何异议的，我们将向相关政府部门领导、金融机构及其商业合作伙伴，发送其恶意失信记录。

2、高效工作，迫使债务人在春节前付款

一般来说，春节是回款的较好时机，因此我们将在较短的时间内给债务人及其母公司相关高管人员施加较大的压力，促成其早日付款。

二、催款工作实施（因涉及商业机密，简述）

1、确定催款原则后，我们将所掌握的并能对其形成有效威慑的信息，对债务人的高层人员进行了直接书面告知。同时，我们依照执业规则，对债务人的关联组织亦进行了高效威慑。

2、在我们的第一个催收阶段内，债务人仍未做出任何还款行为。鉴于此，我们立即启动第二阶段的催收工作。

3、随着压力的施加，债务人于2017年12月17日委派其法律顾问、财务经办人与我们进行积极接洽，并提出核对账务与分期还款意愿。

随后，我们组织债权债务双方进行了账务核对与欠款金额的最终确认。因债权人不同意债务人的分期付款方案，我们再次向债务人施加压力，最终债务人同意于2018年春节前付清欠款。

三、欠款支付

2018年1月31日，债务人一次性向债权人付清了所欠的1834602元款项。

商界有一种说法，”中国最缺的就是信用。”在中国，大量的赊销出现在90年代，至今仍未能形成真正的商业信用环境。例如，赊销的合理回报率没有保证，被动信用屡见不鲜；支持信用的资本资源不够充分，经常需要自身和银行融资来保持还款等待期；信用记录以及与之相关联的信用监督和惩罚系统（包括商业手段和法律手段）不完善等。因此，如何加强信用风险的管理与控制，避免赊销坏帐就成为企业财务风险管理的重中之重。

认识信用管理链

有一句话，用来概括信用和客户都是恰当的，它们既是公司最长远的收益，也时时带给公司最难预期的风险。商业信用交易中的卖方，其风险和损失的结果不外乎两方面：一是坏帐，除了少数报损外，更多是挂账在应收账款、存货等形形色色的资产科目中；二是拖欠，是所有虽然能回款但长期占压的欠款资金成本。两种风险都对损益表和现金流量表产生负面的影响，但由于后者混杂于财务费用中，很少有单独的统计，常被众多企业管理人员视而不见。

面对被不成熟的信用环境和薄弱的信用管理基础放大数倍的风险，信用管理链成为一个必然被强调的观念：

一、信用交易是在商品交易基础上衍生的，因此信用管理链也应当与商品交易链环环对应。商品交易链可以概括为：客户接洽、商业谈判、合同签订、货物转移、货款回收和逾期追款。与之相应的信用管理链则有：考察评估客户、选择信用政策、制定保障（抵押担保）条款、跟踪货物账款、常规账款催收、特殊危机处理。

二、上述六个信用管理环节有不同的工作重点，基本上可以分为事前/中/后三个阶段的管理特征。前三个环节属于事前管理，管理对象是客户；第四个环节属于事中管理，管理对象是货物和单据；后两个环节属于事后管理，管理对象是账款。

三、围绕着事前/中/后管理，企业要完善如下四方面的内功：建立信用管理的信息系统、建立信用评估的分析系统、建立账款监控的管理流程、建立权责分明的信用管理专职机构。

厘清信用管理职能

信用管理职能概括为如下几方面：

建立和维护赊销客户的数据库 围绕这一职能的是全面的信息工作，涵盖信息的收集、更新、存录和传递。具体地说，包括：

收集和定期更新客户的经营信息、财务信息和交易记录。

建立和维护能按多种方式检索的客户数据库，并向企业内的相关管理人员、尤其是销售部门和财务部门，提供信用信息的查询服务和分析服务。

评定和调整客户的信用政策 围绕这一职能的是客户分析和决策工作。

在新客户授信和年度信用等级评定中，以客户信息为依据，以分析模型为工具，评估客户的信用得分，并从得分推导出适用的信用政策。

监控和追收应收账款 围绕这一职能的是全面的欠款分析和决策工作。

多角度分析财务欠款记录，跟踪整体的欠款规模，跟踪各客户的动态欠款水平，并以此为据调控整体信用政策和客户信用政策的松紧。

对逾期的账款做出原因诊断和收款策略诊断。

辅助销售挖掘新的商机通过信用分析可以找出对公司利润真正有贡献的优质客户，给销售指明方向。

构建信用管理组织

独立的信用管理职能定位，必然要求独立的信用管理机构。系统的建立、流程的完善，都将最终落实到既有效率又讲效果的这一机构上。反观目前大多数国内企业的信用管理，却是支离破碎的分散在财务、销售等各个部门，缺少明确的目标和职能界定。要想在这样的基础上建立起独立的信用管理职能，无异于沙中筑塔。

对大多数缺乏信用管理基础的国内企业而言，系统、流程、方法尽管是最大的、最复杂的新改变，却往往不是最难的。信用管理的两大难点：一是在国内信用环境不利于信息流通的情况下，如何获得信用信息；二是如何建立一个既能适于企业传统、又能体现独立性的信用管理机构，既有原则又讲灵活地执行信用政策。

组织方式在任何企业都是一个敏感的领域。信用管理机构和平级的销售、财务部门在工作上存在协作和监督的双重关系，更增加了这种敏感程度。信用管理所提供的。毕竟不只是收款和放贷的建议；它还对企业决策层制定收款放贷的游戏规则，对企业决策层以信用为由允许或否决一项业务产生重要影响。这种监督的关系，引发了很多企业信用组织方面的问题。

屡见不鲜的严重问题有：信用政策成了一纸空文；信用管理在众多管理者的观念中形成了错误的判断，认为信用管理扰乱了销售收款的传统责任，财务干涉业务等。最终，企业决策层需要花费大量的时间在信用政策的协调和执行上，甚至完全取代信用管理机构在企业中的角色。

一个良好的信用组织，必然符合如下几点标准：信用管理人员在技术上能提供专业的观点；在利益上能独立于销售业绩奖惩而提供中立的观点；在权责上能在大多数情况下与销售协调关于风险的观念冲突；在操作中能被企业的大多数部门接纳。

在国内的大型外资企业中，比较常见的信用管理做法是设一名信用经理，并且在财务部门内辅以一至几名信用管理兼职助理。信用经理直接向企业决策层（比如：财务或销售副总）报告工作，遇到销售对信用管理有异议的情况，副总就会及时出面协调。也有的公司设信用委员会代替财务或销售副总核准的做法，一般地，信用委员会由企业决策层、财务总监和销售总监三方组成。信用委员会在某种意义上是将协调从核准后挪到了核准前，这对提高效率大有裨益。

以少而精的人员完成信用管理工作，意味着与企业其它部门的大量合作。可以将信用管理的工作内容归纳为如下几类：

一、需要信用管理机构亲自完成的工作：分析性工作（客户信息的分析，客户信用等级的综合评估）、策略性工作（建议客户信用政策和收款政策）、程序性工作（制定信用管理的工作流程和报告格式，监督货/款动态）和外联性工作（与专业信用服务机构、法律机构等建立合作）。

二、通过培训销售人员而由销售代行的工作：收集客户动态信息，收款。

三、通过培训财务人员而由财务代行的工作：分析客户财务信息，以及监控欠款水平

客户管理为重

客户管理虽然在信用交易发生之前，但却是信用管理的重中之重。

控制核心客户的数量 核心客户有两种：一是按照”二八原则”界定的大客户，即按照历年对销售业绩构成80%的贡献率的最大客户；二是持续往来多年、享受较优惠的信用政策、但也容易疏于防范的中小客户。

核心信用客户的风险损失后果要比其他客户更严重，因而它的信息工作要求更细，信息管理成本也更高。

把握客户还款的特征 还款特征不完全与客户的交易能力有关，它是一种习惯。对交易一段时期的任何信用客户，都可以总结出这种习惯，从而需要采用有区别的催收策略。

设计客户评估的策略 信用管理的工作之一，就是要辅导销售和财务人员做好客户信息的收集和分析工作。

销售方面：

销售员即使愿意提供客户信息，所提供的信息也往往流于主观、零散，所以要设计一套科学的报告/表格样式，然后再执行定期报告的制度。

科学的报告/表格样式要将三种信息记录方式结合起来：

其一是由销售员与客户共同完成的客户调查表，如基本情况、经营状况、组织结构和财务报表等，这类信息一般按年度更新，全部为问答式的描述，以体现系统和客观。

其二是由销售员独立完成的定期回访报告，除了规定要反映的客户评价、客户疑问外，其它情况可以自由记叙。

其三是由销售员和信用管理者共同完成的客户印象表，是反映定期回访结果的另一种方式。信用管理者会对客户轮换做实地访问，在访问中核对销售员是否恰当、如实地反映了客户印象。

财务方面：

从财务获得信息要比从销售获得信息更容易、更客观，关键是要利用客户的销售和回款记录衍生出更多、更直接的分析信息，包括：账龄分析、平均收账期分析、比率分析、交易盈利分析、资金成本占用分析、交易额分析、回款趋势分析、信用额度利用情况分析和信用期限利用情况分析等。

信用方面：

从多角度的信用信息到信用等级的评估，需要一种模型。它将所有的客户信息归纳为几个方面，比如：经营能力、财务能力、交易过往记录等，每方面再分几十个细项，各细项分别设置权重分。然后，通过对每一细项打分，从量化和非量化的客户信息中得出客户等级（客户风险评分），从而适用相应的信用政策。

• 债权人：某A股上市公司
• 债务人：某工程公司
• 工作成果：债权人于2017年12月18日委托催收该欠款，委托金额6353140元。 经我公司催收后，债权债务双方确认实际欠款金额为6217207元，并签署了分期付款协议。当前债务人已按分期付款协议支付了所欠款项（因部分质保金未到期，尚未支付）。用时3个月收回2695572元，10个月全额回款。

债权人出具的结案证明见结尾处。

第一章、债务情况概述

债权人是某A股上市公司，债务人是山西某工程公司，成立于1991年，主要从事建设工程总承包业务及项目管理和相关的技术与管理业务。

一、债务形成原因和过程：

自2013年起，债务人与债权人签署了多份设备购销合同，由债权人向债务人供应仪器设备，合同总金额累计38339180元。经债权人财务统计显示，债务人已付款金额为31986040，尚欠其货款6353140元。

二、债权人陈述的部分其他事项：

1、该欠款中有300余万款项为双鸭山项目欠款，债务人是双鸭山项目的总承包单位，因建设单位原因债务人被拖欠工程款项数亿元。由此，债务人拒绝就双鸭山项目给包括债权人在内的数十家供应商支付货款。

2、该笔欠款中有30万左右的款项为未到期质保金。

3、债权人多次催款，债务人均以各种理由拒绝支付欠款。债权人曾考虑以诉讼方式回收欠款，鉴于某些原因未实施。

三、2017年12月18日，债权人正式委托我们催收该笔欠款。

第二章、债权证据的整理及对债务人的调查研判

一、对债权证据资料的收集整理：

债权人持有部分合同、已开发票存根、开箱验收单、往来财务明细账。

二、债权人提供的参考信息：

双方所签署的合同并非“背靠背合同”，因此债务人不能以双鸭山项目建设方拖欠其款项为由，拒绝向债权人支付该项目欠款。对于其他项目的款项，债权人认为债务人实际具备支付能力，属有钱不付。

三、对债务人的调查研判：

1、债务人承接较多的总包工程，存在多笔大额工程款未收回的状况。

2、债务人为央企子公司，据调查发现债务人对待其合作单位的作风相对强势。

获知上述信息后，我们研判认为：债务人应收款项风险较大，存在极大的偿债风险。需及时向债务人及其股东施压，方能尽早回款。

第三章、制定催款原则及实施催款

一、对债务人进行充分调查并作出研判后，我们制定的催款原则为：

1、告诫在先，言出必行

明确告知债务人，其若在我们要求的合理期限内不还款也不提出任何异议的，我们将向相关政府部门、金融机构及其商业合作伙伴，扩散其恶意失信记录。

2、高效工作，促使债务人母公司积极督促债务人履行付款义务

鉴于债务人为央企子公司，债务人母公司对其管理人员、管理制度等具有决定性作用，与债务人间存在控制型关联关系。因此，应积极搜集债务人母公司相关信息，择机要求其督促债务人履行付款义务。

二、催款工作实施（因涉及商业机密，简述）

1、确定催款原则后，我们严格依照《ICE8000®信用商账催收规则》，对债务人实施催款。

2、由于前期所做的大量有效的调查工作，债务人在我们的第二个催收阶段内，就开始与债权人进行积极联系、对账确认欠款金额，并于2018年2月10日付款1662204元，于2018年3月30日付款1033368 元。

3、随着压力的施加，在我们的组织下，债务人与债权人于2018年7月9日签署《谅解与还款协议书》（我公司作为见证方签字盖章），就双鸭山项目欠款及未到期质保金，确定了欠款金额与支付时间。

三、欠款支付

债务人在协议约定时间内，于2018 年 7 月 17 日付款1794494元，于2018 年 10 月 25 日付款1431580 元，剩余295561 元未到期质保金将于到期后予以支付。

债权人：某国有企业

债务人：山东省某企业

工作成果：

1.债权人于2019年7月9日委托我们催收该欠款，委托金额为456000元。 我公司于2019年7月12日向债务人启动催款程序；经我公司催收、多次协商调解，最终双方确认需债务人实际还款的金额为340000元，并于2019年8月21日签署了《谅解与还款协议》（我们为见证方）。后债务人共分两次支付340000元。

2.用时2个月，收回340000元。债权人出具回款证明

第一章、债务情况概述

债权人是某国有企业，债务人是山东某企业，债务人成立于2014年，主要从事铝合金材料、轻质高强铝合金材料的生产和销售；合金新材料生产技术的研究以及进出口业务。

一、债务形成原因和过程：

1.2014 年9月，债权人与债务人签订了供货合同，约定由债权人向债务人供货2套设备；并约定合同总价为228万元；

2.合同签订后，由于债务人项目原因通知债权人暂缓发货；次年，根据债务人要求，债权人将设备发往了债务人指定地点；交货后，债务人一直未确认具体的设备安装地点；

3.设备在债务人处存放将近2年后，债务人又要求债权人将设备运往内蒙，债权人考虑到已按照债务人的要求将设备运往其指定的地点，现又因债务人原因变更地点等原因，向债务人提出运输及安装费用的变更；

4.债务人不同意债权人的意见，并自行委托了第三方进行设备安装；

5.截止债权人将案件委托给我们之时，债务人已向债权人支付了182.4万元，剩余安装调试款及质保金共计45.6万元未向债权人支付。

二、债权人陈述的部分其他事项：

1.债权人提出，未按照合同对其所供的设备进行安装是因为债务人项目原因，一直未能确定具体的安装地点。在得到债务人的通知后，债权人及时将设备运往了指定的地点：山东；至此，债权人已完成设备的提供及运输；完成运输后，债权人一直发函以及指派相关人员与债务人联系确认设备的安装，但债务人一直未给出回复；设备在债务人处存放将近2年后，债务人提出要将设备运往内蒙安装，因设备所在地山东距内蒙路途较长，考虑到自身的成本问题，债权人提出要变更运输及安装费用，然而债务人不同意；

2.同时，债权人提出，债务人在拒绝债权人变更运输及安装费用的请求后，已自行委托第三方完成了设备的安装；

3.债权人多次催款，债务人均以债权人未进行设备安装、设备未调试验收等理由拒绝支付欠款。债权人曾考虑以诉讼方式回收欠款，鉴于某些原因未实施。

三、2019年7月9日，债权人正式委托我们催收该笔欠款。

第二章、债权证据的整理及对债务人的调查研判

一、对债权证据资料的收集整理：

债权人仅持有供货合同的电子版和设备发货单，属证据严重不足。

二、对债务人的调查研判：

1.债务人作为有色金属的生产、加工及销售企业，在当地具有一定的知名度；

2.同时，经过我们的初步调查发现，债务人曾发生过较严重的生产事故，且事后采取消极的态度对待事故，以至于在公众媒体对其进行采访的时候发生了纠纷；

获知上述信息后，我们研判认为：债务人的回款可能性较弱，且存在较大的债务人对抗催款措施的风险。

第三章、制定催款原则及实施催款

一、对债务人进行充分调查并作出研判后，我们制定的催款原则为：

1.告诫在先，言出必行

明确告知债务人，其若在我们要求的合理期限内不还款也不提出任何异议的，我们将向相关政府部门、金融机构及其商业合作伙伴，扩散其恶意失信记录。

2.高效工作，促使债务人母公司积极督促债务人履行付款义务

向债务人的母公司进行信用威慑，因债务人母公司对其管理人员、管理制度等具有决定性作用，与债务人间存在控制型关联关系。因此，应积极搜集债务人母公司相关信息，择机要求其督促债务人履行付款义务。

二、催款工作实施（因涉及商业机密，简述）

1.确定催款原则后，我们严格依照《ICE8000®信用商账催收规则》，对债务人实施了催款；

2.由于前期所做的大量有效的调查工作，债务人在我们开展第1个催收程序后，就积极的与我们联系，并对债务提出了异议；

3.针对债务人提出的异议，我们也及时与债权人进项商榷，并及时回复债务人；

4.因债权人与债务人的关联单位间业务合作也存在争议，因此，在经过我们多次调解以及在与双方协商之后，最终确认，由债权人在应收款项45.6万元的基础上扣减2台设备的安装费用共计7.6万元，并对与债务人关联单位的业务纠纷，债权人同意补偿4万元；

5.经过我们多次的调解与协商，最后，在我们的组织下，针对还款及其他有关事项，债权人与债务人于2019年8月签订了《谅解与还款协议》，就2台设备的安装调试款及质保金的支付以及其他事项进行了约定。

三、欠款支付

债务人在《谅解与还款协议》约定时间内，于2019年 9 月9 日通过电子承兑汇票付款30万元，于2019年9月10日通过电汇转账付款4万元。

日前，《〈反垄断法〉修订草案（公开征求意见稿）》在国家市场监管总局网站上面向社会公开征求意见。此次，备受关注的“互联网垄断”也被写入了征求意见稿中。

哪些属于垄断行为？征求意见稿提出，垄断行为包括：经营者达成垄断协议，经营者滥用市场支配地位，具有或者可能具有排除、限制竞争效果的经营者集中。

按照征求意见稿的要求，禁止具有市场支配地位的经营者从事滥用市场支配地位的行为。这些行为包括，以不公平的高价销售商品或者以不公平的低价购买商品；没有正当理由，以低于成本的价格销售商品；没有正当理由，拒绝与交易相对人进行交易；没有正当理由，限定交易相对人只能与其进行交易或者只能与其指定的经营者进行交易；没有正当理由搭售商品，或者在交易时附加其他不合理的交易条件等。

如何认定经营者具有市场支配地位？征求意见稿指出，应当依据该经营者在相关市场的市场份额以及相关市场的竞争状况、该经营者控制销售市场或者原材料采购市场的能力、该经营者的财力和技术条件等因素。但经营者在相关市场的市场份额达到1/2的；两个经营者在相关市场的市场份额合计达到2/3的；三个经营者在相关市场的市场份额合计达到3/4的，都可以推定经营者具有市场支配地位。

此前，反垄断法主要针对工业企业、商业企业、公用企业及电信等领域，但此次修订，作为新业态的互联网也被纳入到征求意见稿中。征求意见稿新增了互联网经营者市场支配地位认定的相关规定。除普遍适用的依据外，修订后的《反垄断法》拟新增认定互联网领域经营者具有市场支配地位还应当考虑网络效应、规模经济、锁定效应、掌握和处理相关数据的能力等因素。

拟大幅提高处罚力度也是此次修订的关注点之一。征求意见稿提出，达成并实施垄断协议的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，没收违法所得，并处上一年度销售额1%以上10%以下罚款；对于上年度没有销售额的经营者或者尚未实施所达成垄断协议的，罚款限额从50万元提高至5000万元。组织、帮助经营者达成垄断协议的适用该规定。行业协会违反本法规定的，由反垄断执法机构责令停止违法行为，最高罚款限额也从过去的50万元提高至500万元。

“信用”现在越来越成为一个时尚的话题。然而，信用是什么，企业信用管理到底应该怎么做，在很多人甚至以前从事信用管理的人员中仍然有很多不同的认识。可以说，信贷风险识别与管理是当前国内、国际银行信贷管理中永恒话题，同时也关系着银行信贷资金的安全性、运作效率以及市场竞争实力。因此，要求信贷人员有较强的业务素质、敏锐的洞察力及随机应变的能力，来分析不同企业的潜在风险隐性，发现问题及时采取措施，以此来进一步提高信贷风险的防范能力。

1、清晰界定管理责任，消除潜在风险隐患

一是严格执行贷前调查程序要求。如在信贷调查及回访中，根据设定的防控指标进行交叉验证或监测，分析企业是否出现异常信号，风险经理和客户经理一起就异常信号对可能出现的潜在风险进行预判，并找出引发这些异常现象的原因，同时，通过异常信号分析，及时发现异常迹象。异常信号如品质有关的信号、银行账户及流水变动、会计政策变更、财务信息及交易对手变化等；风险迹象如企业负责人无法联系或个人信用不良记录，在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息，或要求提供的其他文件、资产或押品高估等。

二是在审批环节应本着审慎性原则，对在审批过程中发现的重大申报信息疑点、或明显不符合逻辑的信息真实性问题，负有及时提醒前台经营条线进行核实的义务。

第三，完善贷后管理。针对授信企业的特殊性制定个性化贷后管理与服务方案，解决信息不对称问题。重点要持续跟踪监控信贷资金的实际流向，关注执行合同的主要内容、要素和相关票证是否发生变化及持续经营条件落实情况；严密监控企业生产经营和财务状况的异常动态，严密监控关联交易行为，防止资产和利润的非正常转移；当发现潜在信用风险隐患时，及时退出信贷资金或化解信贷风险，最大限度地保障银行信贷资产权益。第四、对于集团企业健全统一、综合、多维度的授信制度。实行集团整体授信与成员企业单独授信双线控制，从行业、产品和企业三个维度控制该集团企业的表内外授信业务总融资敞口，防范信用膨胀。

2、完善客户管理机制，有效应对潜在风险。

首先，创建一个核心载体，即积极整合现有内外信息资源，创建潜在风险企业作为前瞻性风险管理的“核心载体”，切实以客户为中心，将各类业务穿透至底层资产和最终债务人，全面覆盖表内外、本外币业务，实现五个转变：

一是由分散突击性的风险排查转为滚动、持续、递进的风险梳理；

二是由条线分割多头预警作为一个平台上的综合预警；

三是由条线独立定处置方案为前中后台会商定方案；

四是由基层行作为主体的化解处置转为各级管理层合理化解处置；

五是由单纯预警转为以预警管理增效益。

其次，确保管控重点无遗漏。由一级分行负责制定潜在风险企业的进入退出标准，并根据信用风险管理需要实时对标准进行优化调整。实行名单制动态调整管理，潜在风险企业的梳理将“机控”和“人控”相结合，以“机控”的客观提示为基础，综合考虑企业实际情况后，进行人工会诊矫正，将无效预警项目过滤剔除，凡是符合标准的一个不漏，从而确保重点客户无遗漏，管理内容无缺失，管理资源不浪费。

第三，建立潜在风险“会诊”制度，要在全面摸清企业风险底数的基础上，组织不同部门、不同层级共同会诊，多个角度研判授信风险，为突出精准定位，将企业潜在风险进一步划分为预计进入不良、预计发生违约、暂无违约行为等三种情况，进行差别化管理，因户施策，对症下药，灵活应对，讲求实效，适当前置资产保全措施，防止风险苗头蔓延从而演化为实质性风险。

第四，积极稳妥提前化解风险，针对风险隐患突出的企业，重点会商应对措施，逐户“定策略、定方案、定责任人”，每个企业潜在风险根据信贷规模，由不同层级分别组建专班团队进行跟踪管理、每个化解处置方案中的每一个要求均明确具体责任人，前、中、后台相关部门要通力配合，按月监测潜在风险变化、压缩回收情况以及化解处置进度，对于进度缓慢的应预警提示，督促提高处置成效。

第五，增强风险缓释措施，借款人和保证人最好不要处在同一产业链条，严格限制企业间的互保行为；对于企业集团内保证要审慎处理，避免无实质经营业务管理公司的形式化担保，发现保证担保能力弱化时，加大抵质押贷款的比重；对于复杂的企业子公司，通过真实有效的第二还款来源构建企业集团风险防火墙，避免关联企业资金链断裂引发连锁反应，防止信用风险传染放大。

3，运用大数据，提升风险实时监控。

首先，依托大数据分析，建立起跨业务条线、跨机构、跨地区的全行统一的信息分析处理平台，助力基层行及时发现企业刻意隐瞒或藏匿的关联关系及关联交易的风险隐患；促进审批人员站在更高的角度掌握到信贷经营人员所不知的非财务和财务信息，提升信贷审批决策的科学性。

第二，运用大数据分析构建以现金流为基础的信贷风险隐患实时预警体系，健全潜在风险识别、计量、监测和控制机制，对企业经营情况进行全方位的监测和动态分析，加强监测疑点核实管理，及时发现异常信号和异常迹象，有针对地采取措施防范和规避风险。

第三，运用大数据组建全行风险监控中心，发现潜在风险点后，审阅有关材料，评估风险程度，灵活应对，及时决策，讲求实效，将风险化解于萌芽状态。

4、加强技术创新，提升潜在风险甄别能力。

实时预警和及时决策，这是争取时间减少信用风险的重要措施。

首先，建立不正当关联交易预警模块。判断是否大股东股权比例高；其他应收（应付）款比重大；其他业务利润占利润总额的比重大；投资收益或营业外收支净额占利润总额的比例大。判断是否存在低买高卖的关联购销，是否存在关联方分摊销售费用、管理费用等费用项目，是否存在关联方资金融通关系，是否存在关联方收取大量资金占用费的情况，密切关注关联交易中有关资产的无偿或低价转移等。

第二，设计总量关联交易预警阈值，从合并会计报表中揭示关联交易的程度。当应收款项、预付款项、存货、长期投资、应付款项、预收款项、营业收入、投资收益等科目合并前后数额变化很大时，触发警报并说明集团内部关联交易程度，通过一系列的关联交易分析，真实还原集团财务状况。

第三，建立客户信用度积分和风险度积分管理，以动态化、高频次、数字化形式衡量集团客户关联企业群的信用水平和风险程度，如企业主动披露关联交易、贸易真实合理、纳税正常等给予信用积分；而故意隐瞒关联交易、虚构贸易资料、企业主涉嫌高息借贷等给予风险积分。

5、提高队伍素质，完善内控制度。

一是加强培训，注重培养提高信贷人员风险识别、风险监测、风险预警、风险处理的能力，有针对性地实现由感性、经验型、关系型的信贷从业人员结构向理性、知识型、专家型的结构转变，为识别企业潜在的风险隐患提供智力保障。

二是强化经营主责任人管理。对于发现有潜在风险的企业，增加申报行主要负责人为项目经营主责任人，强化一把手对潜在风险资产的管理责任，将其职责量化、细化、具体化，实现风险的早预警、早报告、早处置。

三是完善绩效考核机制。通过严肃奖惩，保证潜在风险客户管理质量，对在信贷管理中不尽职且导致信贷风险未被及时发现和控制的或未纳入潜在风险客户管理即进入不良的，要严肃追究直接责任人和相关领导的责任；以严苛的问责来保证信贷各项制度的不折不扣执行。

四是建立聘任机制，聘请一批兼职专家为新常态下新兴领域和产能过剩的客户授信出谋划策，避免因市场或技术风险造成信用风险。此外，通过专家咨询，使经办行更早了解各个产业发展的最新动态，以便及早介入或退出相关项目，增强潜在信贷风险识别的前瞻性。